Управление оборотным капиталом

Денежный цикл бизнеса

Узнайте, на сколько дней средства остаются в операционном цикле — или на какой срок бизнес финансируют поставщики.

CCC = DSO + DIO − DPOТри показателя показывают полный путь денег: от закупки до оплаты покупателем.

Исходные данные

Средняя дебиторская задолженность, млн ₽

Средние запасы, млн ₽

Средняя кредиторская задолженность, млн ₽

Годовая выручка, млн ₽

Себестоимость продаж, млн ₽

65DSO, дни дебиторки

75DIO, дни запасов

30DPO, дни поставщиков

Cash Conversion Cycle

110 дней

товар → продажа → оплата

❗ 110 дней — период, когда компания финансирует деятельность собственными деньгами.

DSO

Сколько дней деньги находятся у клиентов в дебиторской задолженности.

DSO = Дебиторка ÷ Выручка × 365
130 ÷ 730 × 365 = 65 дней

DIO

Сколько дней деньги лежат в запасах до момента продажи.

DIO = Запасы ÷ Себестоимость × 365
150 ÷ 730 × 365 = 75 дней

DPO

Сколько дней поставщики фактически кредитуют бизнес.

DPO = Кредиторка ÷ Себестоимость × 365
60 ÷ 730 × 365 = 30 дней